Phần Mềm Có Thuế Vat Không

Mua phần mềm nước ngoài có chịu thuế nhà thầu không? Hãng kiểm toán ES xin giải đáp thắc mắc đó qua bài viết dưới đây.

Thủ tục kê khai thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website

Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định về thuế, các bên cung cấp và sử dụng dịch vụ thiết kế website cần lưu ý thực hiện đầy đủ thủ tục kê khai thuế như sau:

Cách tính thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website

Công thức tính thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website như sau:

Thuế GTGT = Giá trị hợp đồng (chưa VAT) x Thuế suất GTGT (%)

Giả sử Công ty A ký hợp đồng thiết kế website với giá trị 50 triệu đồng với Công ty B (đơn vị trong nước). Thuế suất GTGT là 10%.

Như vậy, tổng giá trị thanh toán của hợp đồng sẽ là: 50 triệu + 5 triệu = 55 triệu đồng.

Cước vận tải quốc tế có chịu VAT không?

Theo khoản 12 Điều 9 Thông tư 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, cước vận tải quốc tế được miễn thuế GTGT, cụ thể:

Dịch vụ vận chuyển hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; vận chuyển hành khách đi, đến nước ngoài; vận chuyển hàng hóa, hành khách quá cảnh qua lãnh thổ Việt Nam và các dịch vụ hỗ trợ vận tải hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu trực tiếp phục vụ hoạt động vận tải hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; cước vận tải đường biển ngoài nước cho hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.

Cụ thể, cước vận tải quốc tế được miễn thuế GTGT nếu đáp ứng các điều kiện sau:

Các loại hình dịch vụ thiết kế website

Có thể phân loại dịch vụ thiết kế website thành các loại sau:

Như vậy, dịch vụ thiết kế website rất đa dạng, tùy thuộc vào mục đích sử dụng mà có các loại hình website khác nhau.

#3. Một số câu hỏi liên quan đến mua phần mềm nước ngoài?

Hỏi: Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật có chịu thuế GTGT không?

Trả lời: Phần mềm máy tính thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

Hỏi: Chi phí mua phần mềm nước ngoài là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN cần hồ sơ, chứng từ gì?

Trả lời: Bộ hồ sơ, chứng từ hợp lý gồm: Hợp đồng kinh tế, Thư đề nghị thanh toán của Công ty nước ngoài (kèm hóa đơn phí dịch vụ), Chứng từ thanh toán, Hồ sơ, chứng từ khai và nộp thuế nhà thầu.

Như vậy, trên đây Hãng Kiểm toán ES vừa chia sẻ xong nội dung bài viết. Nếu có câu hỏi hay vướng mắc gì các bạn vui lòng đặt câu hỏi theo đường dẫn: https://esaudit.com.vn/hoi-dap/ hoặc để lại bình luận hoặc bên dưới bài viết toàn bộ các vấn đề về mua phần mềm nước ngoài. Cảm ơn các bạn, chúc các bạn thành công!

Trong xu thế phát triển công nghệ hiện nay, việc sở hữu một website đang trở nên vô cùng cần thiết đối với mọi doanh nghiệp. Tuy nhiên, vấn đề thuế VAT liên quan đến dịch vụ thiết kế website vẫn còn gây nhiều băn khoăn. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin chi tiết xung quanh câu hỏi “Dịch vụ thiết kế website có chịu thuế VAT không?”.

Hướng dẫn kê khai nộp thuế GTGT

Đối với các khoản cước vận tải quốc tế phải chịu thuế GTGT, cách kê khai như sau:

Lưu ý lập chứng từ ghi rõ phần cước vận tải phải chịu thuế để kê khai chính xác.

Định nghĩa dịch vụ thiết kế website

Dịch vụ thiết kế website là hoạt động cung cấp dịch vụ xây dựng, thiết kế và phát triển trang web dưới dạng sản phẩm cuối cùng là một trang web hoạt động ổn định, đáp ứng nhu cầu sử dụng của khách hàng.

Cụ thể, dịch vụ thiết kế website bao gồm các công đoạn: Thiết kế giao diện, lập trình backend, tích hợp các tính năng, hệ thống,… cho đến khi hoàn thành website theo yêu cầu.

Cách xác định cước vận tải quốc tế chịu thuế GTGT

Để xác định chính xác cước vận tải quốc tế có chịu thuế GTGT hay không, cần dựa vào các căn cứ sau:

Nếu cước vận tải thỏa mãn các điều kiện miễn thuế GTGT thì không phải chịu thuế, ngược lại phải chịu thuế GTGT.

Cước vận tải quốc tế là gì? Các loại cước vận tải

Cước vận tải quốc tế là khoản phí mà người sử dụng dịch vụ vận tải phải trả cho doanh nghiệp vận tải để vận chuyển hàng hóa từ nước này sang nước khác.

Các loại hình cước vận tải quốc tế phổ biến:

Các yếu tố ảnh hưởng đến mức cước vận tải quốc tế:

Dịch vụ phần mềm là gì? Có các loại dịch vụ phần mềm nào?

Theo khoản 10 Điều 3 Nghị định 71/2007/NĐ-CP: Dịch vụ phần mềm là hoạt động trực tiếp hỗ trợ, phục vụ việc sản xuất, cài đặt, khai thác, sử dụng, nâng cấp, bảo hành, bảo trì phần mềm và các hoạt động tương tự khác liên quan đến phần mềm.

Trong đó, phần mềm là chương trình máy tính được mô tả bằng hệ thống ký hiệu, mã hoặc ngôn ngữ để điều khiển thiết bị số thực hiện chức năng nhất định. (Khoản 12 Điều 4 Luật Công nghệ thông tin 2006)

Sản phẩm phần mềm là phần mềm và tài liệu kèm theo được sản xuất và được thể hiện hay lưu trữ ở bất kỳ một dạng vật thể nào, có thể được mua bán hoặc chuyển giao cho đối tượng khác khai thác, sử dụng.

Hoạt động công nghiệp phần mềm là hoạt động thiết kế, sản xuất và cung cấp sản phẩm và dịch vụ phần mềm, bao gồm sản xuất phần mềm đóng gói; sản xuất phần mềm theo đơn đặt hàng; sản xuất phần mềm nhúng; hoạt động gia công phần mềm và hoạt động cung cấp, thực hiện các dịch vụ phần mềm.

Hiện hành, các loại sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm theo Nghị định 71/2007/NĐ-CP gồm:

**Các loại sản phẩm phần mềm bao gồm:

**Các loại dịch vụ phần mềm bao gồm:

- Dịch vụ quản trị, bảo hành, bảo trì hoạt động của phần mềm và hệ thống thông tin;

- Dịch vụ tư vấn, đánh giá, thẩm định chất lượng phần mềm;

- Dịch vụ tư vấn, xây dựng dự án phần mềm;

- Dịch vụ tư vấn định giá phần mềm;

- Dịch vụ chuyển giao công nghệ phần mềm;

- Dịch vụ bảo đảm an toàn, an ninh cho sản phẩm phần mềm, hệ thống thông tin;

- Dịch vụ phân phối, cung ứng sản phẩm phần mềm;

Dịch vụ phần mềm có chịu thuế GTGT? (Hình từ internet)

Thuế suất thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website

Theo quy định hiện hành, dịch vụ thiết kế website sẽ chịu mức thuế suất như sau:

Thuế suất thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website nước ngoài

Đối với trường hợp mua dịch vụ thiết kế website từ nước ngoài, căn cứ theo Điều 12 Thông tư 219/2013/TT-BTC:

– Dịch vụ thiết kế website mua từ nước ngoài của tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam: Thuế suất 0%.

– Dịch vụ thiết kế website mua từ nước ngoài của tổ chức nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam: Thuế suất 10%.

Như vậy, nếu mua dịch vụ từ đơn vị nước ngoài không có cơ sở tại Việt Nam thì sẽ được miễn thuế (thuế suất 0%). Còn nếu mua từ đơn vị nước ngoài có cơ sở tại Việt Nam thì vẫn phải chịu mức thuế suất 10%.

Cước vận tải biển chịu thuế suất bao nhiêu?

Nếu đáp ứng các điều kiện, cước vận tải đường biển xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa sẽ được áp dụng thuế suất 0% thuế GTGT.

Điều kiện áp dụng thuế suất 0% đối với vận tải quốc tế

Theo quy định, cước vận tải đường biển được áp dụng thuế suất 0% thuế GTGT nếu đáp ứng các điều kiện sau:

Trường hợp không đáp ứng các điều kiện trên thì cước vận tải đường biển sẽ chịu thuế suất thuế GTGT 10%, áp dụng đối với hoạt động vận tải trong nước.

Tùy thuộc vào loại hình vận chuyển mà vận tải hàng không sẽ phải chịu mức thuế suất khác nhau:

Nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo luật thuế GTGT thì cước vận tải sẽ được miễn. Hy vọng với những chia sẻ trong nội dung bài viết trên đây của Helen Express đã giúp bạn giải đáp được thắc mắc cước vận tải quốc tế có chịu thuế VAT không? Theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin liên quan đến lĩnh vực chuyển phát nhanh nhé!

Danh mục hàng hóa, dịch vụ công nghệ không được giảm thuế GTGT theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP

Tại Điều 1 Nghị định 44/2023/NĐ-CP quy định giảm thuế GTGT 2% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, nhưng có loại trừ một số hàng hóa, dịch vụ, trong đó có nhóm hàng hoá, dịch vụ công nghệ thông tin theo pháp luật về công nghệ thông tin.

Chi tiết tại Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP.

Cước vận tải quốc tế là một khái niệm quan trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu và giao thương quốc tế. Tuy nhiên, việc cước vận tải quốc tế có chịu thuế VAT (GTGT) hay không vẫn là vấn đề gây nhiều tranh cãi. Chính vì vậy, bài viết này Helen Express sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết để hiểu rõ hơn về chính sách thuế đối với cước vận tải quốc tế tại Việt Nam.